银行个人大额转账监管_银行进行监管对大额账户排查
2018-12-12 来源：招商银行 点击：
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2017年5月9日，国家六部门共同颁布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称《管理办法》），并从2017年7月1日起正式实施。《管理办法》中有明确的表述，要在年底完成相关账户的尽职调查。 近期，以工商银行、农业银行等为代表的商业银行为响应《管理办法》的规定，相继发布公告，要求非中国税收居民身份填写并签署相应的税收居民身份声明文件。 市场有将银行的上述做法解读为针对富人账户的排查，个人认为这是以偏概全的解读。国家出台《管理办法》是为了履行金融账户涉税信息自动交换的国际义务，使得我国的税收尽快与国际接轨。 为各国加强国际税收合作、打击跨境逃避税，2014年OECD国家就发布金融账户涉税信息自动交换标准，并获得G20峰会的核准，当前世界上已有100个国家（地区）承诺实施“标准”。相较于美国2010年颁布类似法案，我国此次发布的《管理办法》已经算是起步较晚了。 《管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体要求，为我国实施“标准”提供法律依据和操作指引，既是我国积极推动“标准”实施的重要举措，也是我国履行国际承诺的具体体现。 银行此次的排查主要针对中国税收居民以外的个人和企业，排查的信息主要是账户持有人的账户持有人的境外身份证明、境外现居地址或者邮寄地址、电话号码、邮政信箱、向境外账户定期转账的指令和由政府出具的税收居民身份证明。 根据《管理办法》的规定，对社会普通民众的影响较小，主要会对在金融机构开立新账户的部分个人和机构有一定影响。对于2017年7月1日前已经开立账户的机构和个人，填写声明文件时仅需勾选“中国税收居民”即可，只有极少数不能确认的需要个人和机构配合提供材料。对于7月1日以后新开立的账户，则需要需按照金融机构要求在开户申请书或额外的声明文件里声明其税收居民身份。 银行会针对不同的账户类别实施不同的监管方法，将账户分为个人和机构两类账户，每类账户又分为新开账户和存量账户。具体尽职调查程序如下表：
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