【武义农商银行】武义农商行“三管齐下”防控信贷风险
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面对不良贷款多发、高发的严峻态势，浙江武义农商银行审计工作紧紧围绕全行工作重点，知难而进，勇于担当，主动开展不良贷款审计调查及参与不良贷款责任认定工作。通过“追根溯源析成因”“宽严相济追责任”“审时度势提建议”三管齐下，助力信贷风险防控显成效，近两年来通过审计建议清收不良贷款本金1860万元，成功化解不良贷款3565万元。
追根溯源析成因。该行通过计算机辅助审计系统导出近几年新产生的不良贷款，审计部组织精兵强将对2014年以来新产生的76户12632万元不良贷款进行了审计调查，通过审阅信贷档案、账户交易记录核查、实地调查走访、不良贷款听证等方式逐笔深入剖析不良贷款成因，共剖析出外部原因5条、内部原因3条，为提出针对性强的审计建议以及不良贷款的后续清收处置，积累了可靠的第一手资料。
宽严相济追责任。“宽 ”，一是对一定额度以下的个人贷款和小微企业贷款给予一定的容忍度；二是在不良贷款责任认定前通知相关责任人给予一定的宽限期进行清收处置；三是提高收回不良贷款后风险赔偿金的返还比例。“严”，一是扩大了责任追究范围，将对形成不良贷款负有责任的各类人员，上至总行审查审批人员，下至经办调查、审查人员均纳入追责范围；二是对建立信贷关系不足2年出现不良的，从严从重追责，并视情况对前手经办、审批等相关人员进行追责。
审时度势提建议。为加强对审计成果的应用，提升审计价值银 行 贷 款，该行审计部门将不良贷款责任认定、不良贷款审计调查和各类专项审计时发现的苗头性、普遍性问题以审计通报、审计建议书、审计风险预警等形式进行提炼和分析总结，充分发挥审计预警和审计整改以点带面的作用。将审计过程中发现的有关信贷管理制度及操作流程中存在的缺陷，及时建议给业务管理及风险管理部门，不断完善相关信贷制度流程，筑好信贷风险防火墙。
通过上述措施，该行既调动了客户经理营销个人、企业小额贷款的积极性，也激发了不良贷款清收处置的主动性。同时也是内部审计积极利用审计成果、主动参与信贷风险防控并提升审计价值的有效路径。
